Тест с ответами по налоговому праву [40 Вопросов] • 2025

Q: Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?

осмотр помещений, проведение налоговых проверок

«Тест с ответами по налоговому праву» — это идеальный инструмент для студентов, желающих углубить свои знания в области налогового законодательства. В этом тесте собраны ключевые вопросы и ответы, которые помогут вам лучше понять основные принципы налогообложения, процедуры налогового администрирования и права налогоплательщиков. Каждый вопрос тщательно подобран и охватывает различные аспекты налогового права, включая налоговые обязательства, налоговые вычеты, налоговые льготы и процедуры обжалования.

Этот тест не только поможет вам подготовиться к экзаменам, но и станет отличным подспорьем для тех, кто стремится к профессиональному росту в области финансов и права. Ответы на вопросы предоставлены с подробными объяснениями, что позволяет не только проверить свои знания, но и глубже понять логику и принципы, стоящие за налоговыми нормами.

«Тест с ответами по налоговому праву» — это незаменимый ресурс для всех, кто хочет быть уверен в своих знаниях и готов к любым вызовам в сфере налогового права. Используйте этот тест для самостоятельного изучения или в качестве дополнительного материала для подготовки к экзаменам — в любом случае, он станет вашим надежным помощником на пути к успеху.»

Вопрос 1: Что такое налоговое право?

подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций (верный ответ)
самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней

Вопрос 2: Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?

осмотр помещений (верный ответ)
проведение налоговых проверок (верный ответ)
консультации по вопросам применения налогового законодательства
предупреждение налогоплательщиков

Вопрос 3: Какие счета не подвергаются взысканию налога?

ссудные
валютные
бюджетные
депозитные, после истечения срока действия депозитного договора (верный ответ)

Вопрос 4: Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:

входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
нет правильного ответа
входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ
не входят в состав налогового законодательства (верный ответ)
входят в состав налогового законодательства

Вопрос 5: В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…

по решению налогового органа
по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
не ранее даты получения налогового уведомления
в установленные Налоговым кодексом РФ сроки (верный ответ)

Вопрос 6: Не позднее какого срока налоговый орган должен направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора ?

даты наступления срока платежа
10 дней после наступления срока платежа
срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление
30 дней до наступления срока платежа (верный ответ)

Вопрос 7: Что такое налог?

обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (верный ответ)

Вопрос 8: В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?

в порядке, согласованном с руководителями организации
в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке (верный ответ)
как в судебном, так и в бесспорном порядке
только в судебном порядке

Вопрос 9: Что такое недоимка?

сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком
сумма налога, не уплаченная в установленный срок
сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок (верный ответ)

Вопрос 10: Какие нормы относятся к общей части налогового права:

закрепляющие объекты налогообложения
закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
закрепляющие принципы формирования налогового законодательства (верный ответ)
закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации (верный ответ)

Вопрос 11: Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?

с помощью SMS-сообщения
по почте (верный ответ)
лично налогоплательщиком (верный ответ)
по факсу

Вопрос 12: В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?

только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
по каждое налогу, действующему на территории РФ
только при уплате федеральных налогов
по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком (верный ответ)

Вопрос 13: Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых правоотношений:

органы налоговой полиции (верный ответ)
налоговые органы
таможенные органы
все перечисленное
налогоплательщики

Вопрос 14: По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?

всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам (верный ответ)
всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
организациям и индивидуальным предпринимателям

Вопрос 15: Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?

15 лет
3 года (верный ответ)
10 лет
2 года

Вопрос 16: Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?

сведения об уставном капитале (фонде) организации (верный ответ)
сведения об участниках (учредителях) организации (верный ответ)
сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах

Вопрос 17: За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?

федерального бюджета (верный ответ)
из средств, специально созданного для этого фонда
внебюджетных фондов
заработной платы виновных сотрудников
из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия

Вопрос 18: Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового правонарушения?

действие стихийных бедствий
неисполнение требований налогового органа
физическая угроза (верный ответ)
влияние личных отношений взаимозависимых лиц (верный ответ)

Вопрос 19: В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?

с момента доставления его в почтовое отделение
если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении (верный ответ)
в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом (верный ответ)
в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом

Вопрос 20: Что относится к источникам налогового права?

Конституция РФ (верный ответ)
Трудовой кодекс РФ
Закон субъекта РФ о введении регионального налога (верный ответ)
Гражданский кодекс РФ
Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ (верный ответ)

Вопрос 21: Что из данного не будет являться обязательным элементом налога?

налоговые льготы (верный ответ)
нет правильного ответа
порядок исчисления налога
объект налогообложения
налоговая база

Вопрос 22: Выберите, к каким налогом и сборам относится экологический налог в РФ:

к региональным
к местным
к федеральным (верный ответ)
к смешанным

Вопрос 23: Определите, когда налоговая обязанность считается исполненной налогоплательщиком:

нет правильного ответа
с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика
с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов
со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации (верный ответ)
с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа

Вопрос 24: В праве ли налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика?

не имеют право
имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога (верный ответ)
имеют право
имеют право в исключительных случаях

Вопрос 25: В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате налога?

15 дней
30 дней
7 дней
5 дней
10 дней (верный ответ)

Вопрос 26: Отметьте места, где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц:

в вышестоящем налоговом органе
Конституционном суде РФ
в вышестоящем налоговом органе или в суде (верный ответ)

Вопрос 27: Кто принимает решение о взыскании налога за счет денежных средств организации?

принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога (верный ответ)
нет правильного ответа

Вопрос 28: Кем/чем является субъект налоговых?

реальным участником налоговых правоотношений (верный ответ)
любым лицом, обладающим правосубъектностью, т.е. являющимся носителем субъективных прав и обязанностей
взимаемым налогом
исключительно физическим лицом, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги

Вопрос 29: Отметьте, откуда может быть осуществлено бесспорное взыскание штрафа:

нет правильного ответа (верный ответ)
с любых счетов организации
с расчетного счета индивидуального предпринимателя
с банковского счета физического лица
с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора

Вопрос 30: В этой стране в налоговой системе одновременно имеется налог с продаж и НДС.

в Германии
во Франции
в США
в Японии (верный ответ)

Вопрос 31: При реализации этой продукции налогообложение производится по налоговой ставке 10%:

зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов (верный ответ)
книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой (верный ответ)
детской спортивной обуви
работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита
мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе

Вопрос 32: Определите объект налогообложения:

юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог (верный ответ)
взимаемый налог
сумма налога, причитающаяся взносу в бюджет
имущество налогоплательщика

Вопрос 33: Какая налоговая ставка у налогообложения товаров (работ, услуг) в области космической деятельности?

10%
18%
0% (верный ответ)
13%
20%

Вопрос 34: В налоговой системе какого государстве субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья»?

в России
в США
во Франции (верный ответ)
в Германии

Вопрос 35: Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?

стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога (верный ответ)
нет правильного ответа
стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога
стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога

Вопрос 36: Выберите, какие нормы относятся к общей части налогового права:

закрепляющие объекты налогообложения
закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
закрепляющие принципы формирования налогового законодательства (верный ответ)
закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации (верный ответ)

Вопрос 37: Налоговая декларация в налоговый орган может быть доставлена:

с помощью SMS-сообщения
по почте (верный ответ)
лично налогоплательщиком (верный ответ)
по факсу

Вопрос 38: Определите, в каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация:

только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
по каждое налогу, действующему на территории РФ
только при уплате федеральных налогов
по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком (верный ответ)

Вопрос 39: Укажите, кто из нижеперечисленного не является участниками налоговых правоотношений:

органы налоговой полиции (верный ответ)
налоговые органы
таможенные органы
все перечисленное
налогоплательщики

Вопрос 40: По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?

всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам (верный ответ)
всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
организациям и индивидуальным предпринимателям

Подпишись на наш Телеграм канал 👉